ما هي الاحتياطات النقدية للشركات وما أهميتها؟

الاحتياطات النقدية: درع الشركات في مواجهة الأزمات

سواء كانت شركات كبيرة، أو مبتدئة، فهي غالباً ما تحتفظ بالاحتياطات النقدية لحاجتها إلى تغطية التكاليف الطارئة في الأمد القريب، إلى جانب أنّها تساعدها في تمويل الاستثمارات المُحتمَل ظهورها.

وعلى الرغم من أنّ الأموال هي الأكثر شُيوعاً في الاحتياطات النقدية، فإنّ الاستثمارات المُستقِرَّة قصيرة الأجل والتي من غير المُرجَّح أن تفقد قيمتها، مثل صناديق الاستثمار، قد تكون شكلاً من أشكال الاحتياطات النقدية أيضاً؛ لسُرعة الوصول إلى النَّقد في هذه الحالة.

وعادةً ما يُوصى بتحديد مقدار الاحتياطي النقدي بما يُغطّي نفقات التشغيل للشركة لفترة تتراوح بين ثلاثة إلى ستَّة أشهر؛ ممّا يضمن قدرة الشركة على التعامل مع النفقات الطارئة، أو الأوقات غير المُتوقَّعة؛ إذ إنّ عدم تخصيص ما يكفي من النقد قد يُعرِّض الشركة لمخاطر مالية، وعلى الرغم من ذلك، فإنّ الاحتفاظ بكمّية كبيرة من الاحتياطي النقدي قد يكون ذا تأثير سلبيّ أيضاً؛ إذ قد يُشير مثلاً إلى عدم استغلال الفرص الاستثمارية المناسبة للتوسُّع والنُّمُوّ.

وقد يبدو للوهلة الأولى أنّ الاحتياطي النقدي، وحساب التوفير، هما الشيء ذاته، إلّا أنّ هناك اختلافات بينهما في حقيقة الأمر؛ إذ يهدف الاحتياطي النقدي إلى مواجهة الطوارئ والنفقات غير المُتوقَّعة، وهو لا يُدِرّ أيّ عوائد، بينما يهدف حساب التوفير عادةً إلى الادِّخار وكسب الفوائد على الأموال المُودَعة.

الاحتياطات النقدية للشركات: الأمان المالي وضمان الاستثمار

تتمثَّل أهمية الاحتياطات النقدية بتوفير السُّيولة المالية التي تُمكِّن الشركات من مواجهة النفقات غير المُتوقَّعة، وفي ما يأتي توضيح أهمِّيتها:

الاستقرار المالي 

عند حدوث الظروف الطارئة، مثل: التعرُّض لكارثة طبيعية، أو الحاجة إلى إصلاح مُعدّات، أو حدوث تقلُّبات اقتصادية، فإنّ الأموال الموجودة ضمن الاحتياط النقدي تُشكِّل ملجأً آمِناً وسريعاً يُعتمَد عليه لتغطية هذه النفقات دون الحاجة إلى تحمُّل تكاليف إضافية ناتجة عن استخدام بطاقات الائتمان، أو الحصول على القروض وما يترتَّب على ذلك من أسعار فائدة عالية؛ ممّا يُقلِّل التعرُّض للمخاطر، ويُشعِر الأفراد والشركات بالمزيد من الاستقرار المالي.

القدرة على التطور والنمو 

تُوفِّر الاحتياطات النقدية المرونة المالية للتطوُّر والتوسُّع في الأسواق؛ فبهذه الأموال يمكن الاستثمار في منافسات جديدة، والدخول فيها، وتمويلها، والنُّمُوّ على المدى الطويل؛ فمثلاً، يمكن الاعتماد على هذا التوفير لجلب الموادّ والمُعدّات اللازمة التي تُحسِّن عمليات الإنتاج؛ فوجود الاحتياطي النقدي يعني امتلاك النقد الداعم للخُطَط التطويرية.

اغتنام الفرص

غالباً ما تأتي الفرص الاستثمارية مُفاجئة وغير مُتوقَّعة؛ لذا، يُتيح امتلاك النقد الكافي لاغتنامها في الوقت المناسب المجالَ للتطوُّر والتنافس على المدى الطويل؛ فالاستفادة من الفُرَص التجارية، مثل: التحالُفات الاستراتيجية، والاندماجات، والاستحواذات، يعتمد على توفُّر المال عند ظهورها.

وختاماً، بعد اكتشاف أهمية الاحتياطيات النقدية للشركات، لا بُدّ من معرفة كيفية التعامل معها تعاملاً صحيحاً؛ إذ يُنصَح بأن تُوضَع الأموال في حساب خاصّ لا يُستخدَم إلّا في حالات الطوارئ المالية فقط، مع ضرورة تعويضها في أسرع وقت ممكن؛ لإبقاء النقد مُتوفِّراً باستمرار.

المراجع

[1] investopedia.com, Cash Reserves: What They Are and How They Work
[2] indeed.com, Cash Reserve: Definition, How They Work and When To Use Them
[3] quickbooks.intuit.com, What is a cash reserve? A business guide
[4] allianz-trade.com, Why cash reserves are important for your company
[5] whelanaccountancy.ie, What is a Business Cash Reserve?